Постановка задачи - организация ведет учет по УСН, порядок налогооблажения УСН доходы минус расходы, магазины работают на особом режиме ЕНВД.

В организации деятельность по основному складу ведется по усн, остаток товара отражаается на 41.01, доходы отражаются на 90.01.1.

Деятельность по складам магазинов ведется по ЕНВД продажи отражаются документами ОРП, услуги облагаются УСН.  

Остаток по магазинам отражается на 41.02, доходы по ЕНВД отражаются на 90.01.2

Товар на склады магазинов перемещается с основного склада. 

Оплата осуществляется как платежными картами, так и наличными деньгами

Организация реализует комиссионный и собственный товар.

 

Надо отметить, что при таком учете настройка  выглядит не такой уж и простой и требует хорошего знания бухгалтерии 3.0.

Начнем с учетной политики создаем организацию, вводим данные организации ИНН и КПП итд, переходим в учетную политику, переходим в настройку налогов и отчетов. Для этого нажем на гиперссылку напротив надписи «Система налогооблажения»

 

 

Выбираем систему налогооблажения Упрощенная (Доходы минус расходы), нажимаем на галку ЕНВД.

На вкладе УСН ставим ставку налога и способ отражения аванса

Переходим в учетную политику выберем нужные нам параметры,  нас интересует галка "Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств"

 

 

Для того, чтобы система понимала какие деньги каким порядком налогооблажения облагать нужно настроить регистр сведений «Счета доходов и расходов по деятельности с особым порядком налогооблажения».

Прописываем туда 90.01.2 и 90.02.2

 

Самое интересное, что ссылки на данный регистр при настройки учетной политики нет, поэтому у многих с этой настройкой возникают проблемы.

 

Распределение доходов между видами налога при поступлении на расчетный счет

Пожалуй самый узкий момент при настройке учета в бухгалтерии.

Если учет вести хоть чуточку неправильно то в КУДИР вы увидите некорректные цифры.

Типовой алгоритм распределения работает следующим образом: предположим у нас есть ОРП общая сумма документа 120270 руб.

В ОРП присутствет услуга равная 300 руб, которая облагается по УСН и должна отразиться в КУДИР,

Часть суммы оплачено наличкой, часть безнал.

Для распределения денег по порядку налогооблажения программа использует счета УСН.01(ЕНВД)  и УСН.02 (Комиссионный товар). Все что не отражается на этих счетах относится к УСН.

Часть суммы отражается в момент прихода наличных, часть в момент поступления денег на расчетный счет, документом «Поступление на расчетный счет» в соотвествии с распределением.

Схематично это выглядит так:

ПАPE-000003
Сумма документа	120270	коэф = (Услуга/Сумма док)
		0,002494388	усн	енвд
Безнал	40702		101,5266	40600,47	Эти суммы отразятся в документе Поступл. На расчетный счет
Услуга (сумма кот. отразится в УСН)	300		0,748316	299,2517
Нал	79568		198,4734	79369,53	Эти суммы отразятся в документе ОРП

 

В итоге за датой документа ОРП у нас будет две цифры это 198,47 руб (УСН) и 79369,53 руб  (УСН.01 - ЕНВД). А суммы 101,52 руб (УСН) и 40600,47  руб (УСН.01 ЕНВД), будут отражены в момент поступления на расчетный счет.

Проводки в ОРП будут следующие:

Дт 57.03 Кт 62.Р 40 702 руб.

УСН.01 40600,47 – эта сумма запомнилась для распределения денег в момент пост. на расчетный счет.

Дт 50.01 Кт 62.Р 79568 руб.

В КУДИР у нас попало 198,47 руб. 

Вид записи КУДИР

 

Для расчета сумм используется регистр "Прочие расчеты" и остаток на счете 57.03, если по какой-то причине на 57.03 неверный остаток, то мы начнем получать неверные данные.  

 

На следующий день документом Поступление на расчетный счет поступила оплата платежными картами смотрим результат.

В оборотке видим, что УСН.01 закрылся двумя документами Поступление на расчетный счет суммами 7777,55 руб и 32822,92 руб

 

 

 

 

 

Второй документ

 

 

 

 

 

Важно контролировать проведенность всех документов и соотвествия договоров в документах,  иначе система запишет неправильные данные и на основе неправильных данных будут выполнятся новые расчеты.

 

 

 

Распределение суммы между УСН и ЕНВД при комиссионной торговле

Рассмотрим пример в ОРП присутствует комиссионный товар(УСН.02) 3680 руб. и товар (ЕНВД - УСН.01). Часть суммы оплачено наличкой, часть безнал.

Сумма документа 145 732 руб.

Нал 39 423 руб. безнал 79285 руб.

Рассмотрим распределение подробней на схеме 

 

Сумма документа	145732	коэф
		0,071432493	усн	енвд
Безнал	79285		5663,525169	73621,475	Эти суммы отразяться в документе Поступл. На расчетный счет
Сумма комиссионного товара	10410		743,6122471	9666,3878
Нал	66447		4746,474831	61700,525	Эти суммы отразяться в документе ОРП

 

 

 

В итоге за датой документа ОРП у нас будет две цифры 4746,47 руб (УСН.02) на эту цифру не будет проводки, но ее легко будет высчитать на вкладке КУДИР  и 79369,53 руб  (УСН.01 - ЕНВД). А суммы 5663,52 руб (УСН.02) и 73621,47 руб (УСН.01 ЕНВД), будут отражены в момент поступления на расчетный счет.

Проводки в ОРП будут следующие:

Дт 57.03 Кт 62.Р  79285 руб

УСН.01 73621,47 руб– эта сумма запомнилась для распределения денег в момент пост.  на расчетный счет.

Дт 50.01 Кт 62.Р 66447 руб.

В КУДИР у нас попало Доход ЕНВД 61700 руб.  Доходы всего 66 447 руб. Разница есть сумма комиссии распределённая.

 

 

Вид записи КУДИР

 

Для расчета сумм используется регистр Прочие расчеты и остаток на счете 57.03, если по какой-то причине на 57.03 неверный остаток, то мы начнем получать неверные данные. Если у нас в регистре неверные данные то программа не сможет обработать их корректно, такое грозит уже большими расхождениями и вообще надекватными цифрами.

Реализованные товары и услуги комитентов

Фиксируется продажа товара комитента

 

На следующий день документом Поступление на расчетный счет поступила оплата платежными картами смотрим результат.

В оборотке видим, что УСН.01 и УСН.02  закрылся несколькими документами Поступление на расчетный счет