Выбираем систему налогооблажения Упрощенная (Доходы минус расходы), нажимаем на галку ЕНВД.
На вкладе УСН ставим ставку налога и способ отражения аванса
Переходим в учетную политику выберем нужные нам параметры, нас интересует галка "Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств"
Для того, чтобы система понимала какие деньги каким порядком налогооблажения облагать нужно настроить регистр сведений «Счета доходов и расходов по деятельности с особым порядком налогооблажения».
Прописываем туда 90.01.2 и 90.02.2
Самое интересное, что ссылки на данный регистр при настройки учетной политики нет, поэтому у многих с этой настройкой возникают проблемы.
Распределение доходов между видами налога при поступлении на расчетный счет
Пожалуй самый узкий момент при настройке учета в бухгалтерии.
Если учет вести хоть чуточку неправильно то в КУДИР вы увидите некорректные цифры.
Типовой алгоритм распределения работает следующим образом: предположим у нас есть ОРП общая сумма документа 120270 руб.
В ОРП присутствет услуга равная 300 руб, которая облагается по УСН и должна отразиться в КУДИР,
Часть суммы оплачено наличкой, часть безнал.
Для распределения денег по порядку налогооблажения программа использует счета УСН.01(ЕНВД) и УСН.02 (Комиссионный товар). Все что не отражается на этих счетах относится к УСН.
Часть суммы отражается в момент прихода наличных, часть в момент поступления денег на расчетный счет, документом «Поступление на расчетный счет» в соотвествии с распределением.
Схематично это выглядит так:
| ПАPE-000003 | |||||
| Сумма документа | 120270 | коэф = (Услуга/Сумма док) | |||
| 0,002494388 | усн | енвд | |||
| Безнал | 40702 | 101,5266 | 40600,47 | Эти суммы отразятся в документе Поступл. На расчетный счет | |
| Услуга (сумма кот. отразится в УСН) | 300 | 0,748316 | 299,2517 | ||
| Нал | 79568 | 198,4734 | 79369,53 | Эти суммы отразятся в документе ОРП |
В итоге за датой документа ОРП у нас будет две цифры это 198,47 руб (УСН) и 79369,53 руб (УСН.01 - ЕНВД). А суммы 101,52 руб (УСН) и 40600,47 руб (УСН.01 ЕНВД), будут отражены в момент поступления на расчетный счет.
Проводки в ОРП будут следующие:
Дт 57.03 Кт 62.Р 40 702 руб.
УСН.01 40600,47 – эта сумма запомнилась для распределения денег в момент пост. на расчетный счет.
Дт 50.01 Кт 62.Р 79568 руб.
В КУДИР у нас попало 198,47 руб.
Вид записи КУДИР
Для расчета сумм используется регистр "Прочие расчеты" и остаток на счете 57.03, если по какой-то причине на 57.03 неверный остаток, то мы начнем получать неверные данные.
На следующий день документом Поступление на расчетный счет поступила оплата платежными картами смотрим результат.
В оборотке видим, что УСН.01 закрылся двумя документами Поступление на расчетный счет суммами 7777,55 руб и 32822,92 руб
Второй документ
Важно контролировать проведенность всех документов и соотвествия договоров в документах, иначе система запишет неправильные данные и на основе неправильных данных будут выполнятся новые расчеты.
Распределение суммы между УСН и ЕНВД при комиссионной торговле
Рассмотрим пример в ОРП присутствует комиссионный товар(УСН.02) 3680 руб. и товар (ЕНВД - УСН.01). Часть суммы оплачено наличкой, часть безнал.
Сумма документа 145 732 руб.
Нал 39 423 руб. безнал 79285 руб.
Рассмотрим распределение подробней на схеме
| Сумма документа | 145732 | коэф | |||
| 0,071432493 | усн | енвд | |||
| Безнал | 79285 | 5663,525169 | 73621,475 | Эти суммы отразяться в документе Поступл. На расчетный счет | |
| Сумма комиссионного товара | 10410 | 743,6122471 | 9666,3878 | ||
| Нал | 66447 | 4746,474831 | 61700,525 | Эти суммы отразяться в документе ОРП |
В итоге за датой документа ОРП у нас будет две цифры 4746,47 руб (УСН.02) на эту цифру не будет проводки, но ее легко будет высчитать на вкладке КУДИР и 79369,53 руб (УСН.01 - ЕНВД). А суммы 5663,52 руб (УСН.02) и 73621,47 руб (УСН.01 ЕНВД), будут отражены в момент поступления на расчетный счет.
Проводки в ОРП будут следующие:
Дт 57.03 Кт 62.Р 79285 руб
УСН.01 73621,47 руб– эта сумма запомнилась для распределения денег в момент пост. на расчетный счет.
Дт 50.01 Кт 62.Р 66447 руб.
В КУДИР у нас попало Доход ЕНВД 61700 руб. Доходы всего 66 447 руб. Разница есть сумма комиссии распределённая.
Вид записи КУДИР
Для расчета сумм используется регистр Прочие расчеты и остаток на счете 57.03, если по какой-то причине на 57.03 неверный остаток, то мы начнем получать неверные данные. Если у нас в регистре неверные данные то программа не сможет обработать их корректно, такое грозит уже большими расхождениями и вообще надекватными цифрами.
Реализованные товары и услуги комитентов
Фиксируется продажа товара комитента
На следующий день документом Поступление на расчетный счет поступила оплата платежными картами смотрим результат.
В оборотке видим, что УСН.01 и УСН.02 закрылся несколькими документами Поступление на расчетный счет
